深化内控机制建设 促进治理能力提升 国家农担公司扎实推进内控工作

国家农业信贷担保联盟有限责任公司深入贯彻落实部党组、部内控委各项决策部署和工作要求，认真学习领会《财政部关于进一步加强部属单位内部控制工作的指导意见》《财政部内部控制基本制度》等重要文件精神，切实规范经济和业务活动，强化内部权力运行制约监督，促进治理能力和治理水平不断提升。

一、立足全局，把党的领导融入公司治理各个环节

国家农担公司党委成立伊始，立即着手完善内部控制体系，以公司管理实际为出发点、以重大事项决策制度建设为落脚点，甄别梳理出21个方面、50余项事项明确列入“三重一大”范围，牵头修订了《“三重一大”决策管理办法》《董事会会议制度》《监事会会议制度》等5项公司治理基础性制度，为发挥公司党委把方向、管大局、保落实领导作用，提供了有力的制度保障。

二、强本固基，持之以恒筑牢内控制度体系、机制

公司领导高度重视内控制度建设工作，始终将内控制度作为规范经营管理活动和部门员工行为的纲领红线。目前，公司已建立健全各类规章制度100项，基本实现了横向到边、纵向到底的全面覆盖。

主要有以下做法：一是重视立项管理、严格监督落实。年初，公司内控委研究制定了《2020年公司制度立项计划》，共计制定、修订制度54项。各部门充分重视、迅速落实，确保全年制度建设任务圆满完成，前中后台制度管理水平全面提升。二是运用流程管理、严格把控质量。每项制度的起草须经过研究论证、征求意见、合规审查、意见会签、公司领导审核等多个节点控制后方提交相关会议审议，着力提高制度建设质量，确保各项制度立得住、行得通、真管用。三是立足企业实际、探索内控路径。2020年，公司学习参照财政部机关内控经验，研究制定了《公司内部控制管理规范》《公司内控缺陷认定标准》两项基础性制度，结合部属企业的实际情况，从健全组织架构、完善制度体系、强化流程控制等多方面夯实了国家农担公司内部控制建设的总纲、基石。

三、关口前移，源头防范化解高风险领域内控风险

内控合规部作为公司内控建设的归口管理部门，在公司内控委正确领导下，综合运用内部控制的理念和手段赋能经营管理，寓提质增效于风险防控之中。

在再担保业务方面，前置参与代偿补偿、保费返还等关键环节合规审查，独立发表审查意见，切实防范业务合规风险。在资金运用方面，认真履行资金管理委员会成员职责，从合规监督角度确保资金运作安全稳健、保值增值。在招标采购方面，深度参与采购小组事前沟通会商，事中谈判、合议，事后合同审查、付款审核，做好全流程监督管理工作。在合同管理方面，充分贴近业务实质、源头防范法律风险，采用AB角制度，对公司每一份合同、协议进行两轮法律审核，确保公司合法权益得到充分保证。在制度审查方面，结合前期审查工作中行之有效的经验、做法，总结提炼成制度，内化为独具特色的制度审查工作机制。

四、守正出新，自上而下搭建流程、权限管理体系

为进一步理顺管理流程、厘清权责分工，公司于2020年起正式启动了流程、权限梳理项目。公司党委书记、董事长亲自研究部署，带领公司上下围绕关键业务、主要环节、高风险领域搭建流程、权限管理的实施框架，历时半年高效推进了26个工作模块、122项核心流程的识别梳理及流程图绘制工作。选取再担保业务、资本金运用、财务管理为试点，查找、梳理、评估流程中的关键风险点86项，将风险管理理念、合规监督要求、业务流程权限有机结合，系统搭建了一套立足实际、注重实效、程序严谨、配套完备的流程、权限管理体系，为建立健全合规风险识别、预警机制做好了充足的准备。

五、以评促建，统筹内外部资源开展内控评价工作

一是自我评价与专项评价相结合。实施过程中，各部门须对归口管理制度进行自我剖析，内控合规部从归口管理角度汇总分析形成公司层面自评价工作报告。审计部从内控制度建设的全面性、适应性等维度开展专项评价，针对发现问题，拟定整改方案并督促落实，确保制度管理形成完整闭环。二是内部监督与外部评价相结合。公司坚持每年聘请会计师事务所，从专业第三方视角、对公司内控建设实际情况进行深入的分析、诊断，出具内部控制评价与管理建议书，提示下阶段优化改进方向，不断强化内控制度的执行力和有效性，确保将内部风险控制在合理水平。